刷单成跨境电商新型走私手法

  • 日期:08-12
  • 点击:(974)


?

  原创法制日报2天前我要分享

如今,正忙于海淘的人们认为你的个人跨境购物税免征26000元可能被偷运团伙偷走了。近日,江门,郑州,广州等海关已破获若干跨境电子商务走私案件。走私者利用盗用消费者信息向海关报告虚假订单,付款订单和快递数据。一般贸易进口的货物和货物通过跨境直接购买走私进入该国。

跨境电子商务经常“轻扫”走私

最近,江门海关调查了两起利用跨境电子商务渠道走私贵重袋,奶粉,化妆品,保健品及其他商品的案件。两起案件中的嫌疑人使用“单一法案”方法向海关报告虚假订单,付款单和快递数据,并宣布一般贸易应进口的货物和货物被走私到国内通过跨境直接购买。之后,货物通过国内物流分配给国内货主。初步估算值达1.7亿元。

不久前,郑州海关收到群众举报,称其个人身份信息和跨境电子商务交易配额被盗。通过对相关数据的监测和分析,海关人员发现郑州某公司在通过跨境电子商务渠道进口申报时伪造文件,少报疑似。因此,海关立即发明了涉嫌公司仓库的库存,发现公司货物的实际库存远非海关持有的数据。

经郑州海关反走私部门调查,嫌疑人胡某所在的郑州某公司,使用伪造的用户信息,购买2017年至2018年的虚假支付订单和物流订单,应当进口一般贸易。报道跨境电子商务零售进口,以“刷卡”方式,虚假报道贸易性质,低估价格,降至零,来自欧洲走私进口奶粉,红酒等8000多种商品超过22万票,案值1.2亿元。

截至去年年底,广州海关通报的两起跨境电子商务走私案件完全相同。 2017年至2018年间,广东一家供应链公司与一家在广州拥有跨境电子商务资格的公司合谋,以赚取高额利润。它是在大型国内购物网站等网上商场设立的母婴店非法预留的。客户订单,以及通过与个体企业合作获得的大量公民个人信息,从海外购买大量进口奶粉和营养粉,并以实际交易价格使用跨境电子商务方式大约60-70%。向海关申报进口奶粉。在漏报价格的同时,走私团伙涉嫌使用虚假的“三令”(订单,付款单,快递单),使用跨境电子商务零售进口关税税率0,增值税,法定应纳税额的消费税为70%征收的税收政策征收差额。

跨境电子商务以各种形式走私

去年年底,商务部,财政部,海关总署等十多个部委发布了一系列政策文件,促进和规范跨境电子商务零售业的发展。这为跨境电子商务的稳定发展注入了新的活力。

“最近一系列使用'单一账单'和低报价的跨境电子商务走私案件已经为这个行业敲响了警钟。”金杜律师事务所合伙人冯小鹏直言不讳地说。

所谓的“刷卡”走私,即走私者虚构的购买者信息,伪造文件(订单,支付订单和物流订单)等,一般贸易应进口的货物被拆分并报告错误作为跨境电子商务零售业。进口货物被偷运到该国。

根据跨境电子商务零售进口税收政策,跨境电子商务零售进口单笔交易限额为5000元人民币,年度交易限额为人民币。超过年度交易限额的部分需要进行一般交易。进口纳税。

冯小鹏分析说,跨境电子商务走私方式主要体现在:首先,货物以一般货物的形式进入保税区。走私个人或单位利用快递行业的漏洞购买空白快递订单号,作出虚假快递订单,并将货物用作零售商品。大量运出保税区。其次,走私个人和单位设立虚假的跨境电子商务平台,聘请社会工作者或利用互联网技术购买或获取网络用户的身份信息。在此基础上,他们做出了虚假命令,集中精力于“单一账单”来诈骗海关审计。此外,在资金流动方面,选择支付机构,支付机构用于监督漏洞,自有资金用于支付虚假订单和伪造支付订单。此时,伪造信息构成电子商务通关服务平台的“三合一协议”,走私个人或单位享受跨境电子商务的税收优惠和便利海关政策过关。

“跨境电子商务低调价格也是走私者习惯的方式。”冯小鹏表示,跨境电子商务低估价格是基于跨境电子商务平台价格产生的实际有效订单欺诈行为。

具体的走私方法是:根据个人买家身份信息,其他电子商务平台的实际订单中的收货地址,商品名称和数量,在虚假平台上生成虚拟“订单”,价格是自行开发的低价价钱。物流公司根据实际订单交货,物流信息真实。支付公司根据报价不足的虚假订单接收付款,从而形成虚假支付信息。

“与传统的大宗贸易相比,跨境电子商务选择报价不足的动机和方式更复杂多样。”冯小鹏说,此外,跨境电子商务的手段低估了价格不仅限于锻造合同,发票等。文件还包括使用技术手段,在“第二次杀戮”的旗帜下,自我销售和自我购买,然后购买然后再出售两次。

跨境电子商务监管正变得越来越严格

一旦确定构成走私犯罪,公司不仅将面临高额罚款,而且单位领导人也可能被困。根据《海关企业信用管理办法》的有关规定,走私犯罪或走私行为的企业将被海关承认为不值得信赖的企业,采取最严格的监管措施,并将受到法院,税务,工商,证券监管。安监等部门。 “共同处罚”,企业的日常经营难以正常进行。因此,有效防范走私风险是跨境电子商务公司和跨境电子商务平台的“必修课”。

“跨境电子商务公司的选择背后有一个复杂的动机。”冯小鹏坦言,从企业的角度来看,跨境电子商务发展很快,但也面临很多发展问题。例如,物流成本高,进口企业难以直接扫描商品供应商品,再加上大型电子商务“双11”等活动的影响,许多跨境电子商务商业公司利润很低。

从消费者的角度来看,对于小型单一移动交易,消费者往往不追踪商品来源,这更关注商品的价格和质量。走私正品可谓消费者的“质量好,价格低”,自然有充足的市场空间。

从监管的角度来看,由于商品价值低,跨境电子商务零售商品频率高,跨境电子商务单一走私和逃税的数量往往达不到海关的门槛。不追究海关前后的交易记录。点,可能只要求对商品征税或退税,并且最多只需要行政处罚。这是一些跨境电子商务公司愿意赌博的原因之一。

执法实践表明,跨境电子商务零售进出口海关监管日趋严格,规范化。使用大数据和云计算等先进技术来检查风险,关联风险并不断追查非法活动正在成为常态。因此,跨境电子商务运营商不得“试验法律”。

“此外,虽然跨境电子商务平台不是交易方,但作为各方信息收集中心的平台已渗透到双方之间的交易中,成为海关监管和直接联系的重点。因此,对走私同伙也必须高度警惕。可能性。“冯小鹏从专业律师的角度提醒了他们。

冯小鹏建议,根据电子商务法和《关于完善跨境电子商务零售进口监管有关工作的通知》的有关规定,为了严格防范走私风险,跨境电子商务平台必须充分履行相关义务。查看电子商务的身份,地址,联系方式,行政许可等信息;平台上发布的商品和服务信息及交易信息,确保信息的完整性,机密性和可用性;建立风险控制体系,防止跨境电子商务零售进口的虚假交易和二次销售;采取有效措施监控异常信息和异常交易行为,及时向监管部门报告风险情报,并配合执法部门。

记者蔡艳红

本文为第一作者的原创,未经授权不得转载